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星辉车模:广发证券股份有限公司关于公司内部控制自我评价报告的核查意见

字号+作者: 来源: 2018-02-13 04:27 我要评论() 收藏成功收藏本文

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》(财会【2008】7号)、《深圳证券交易所创'...

  根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》(财会【2008】7号)、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》以及《上市公司治理准则》等有关法律法规和规范性文件的要求,广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”)作为广东星辉车模股份有限公司(以下简称“公司”或者“星辉车模”)首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构,在对星辉车模内部控制制度等相关事项进行核查的基础上,就《广东星辉车模股份有限公司2009年度内部控制自我评价报告》(以下简称《内部控制自我评价报告》)出具核查意见如下: 
    一、广发证券进行的核查工作广发证券保荐代表人通过与星辉车模董事、监事、高级管理人员、内部审计、 
    注册会计师等人员交谈,查阅了董事会、总经理办公会等会议记录、内部审计报 
    告、监事会报告,以及各项业务和管理规章制度,从星辉车模内部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。 
    二、星辉车模的内部控制基本情况 
    (一)内部控制环境公司已根据《公司法》以及中国证券监督管理委员会有关规定的要求,建立 
    了股东大会、董事会、监事会和以及在董事会领导下的经理层,并按照中国证监 
    会2001年8月16日颁布的证监发[2001]102号文《关于在上市公司中建立独立董事的指导意见》的精神建立了独立董事制度并聘任了三位独立董事,形成了公 
    司法人治理机构的基本框架,并明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会 
    和监事、经理层和高级管理人员在内部控制中的职责。 
    公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事 
    会议事规则》、《董事会秘书工作制度》等,明确了股东大会、董事会、监事会和 
    经理层的职权范围、议事规则和决策机制。 
    (二)内部控制制度的建立情况公司根据《公司法》、《广东星辉车模股份有限公司章程》的有关规定,建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内部管理控制制度,制定了《股东大会议 
    事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度。股东大会、董事会、 
    监事会依法行使各自职权,通过制度的制定和执行,在完善法人治理结构,提高公司自身素质,规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。公司主要的内部控制制度如下: 
    1、公司的股东大会议事规则。为规范公司行为,保证股东大会依法行使职权,根据《公司法》等法律、法规和规范性文件以及公司章程的规定,制定本规则。公司股东大会议事规则对公司股东大会的召集、提案与通知、召开、表决和决议,股东大会会议记录和档案管理等作了明确的规定,保证了公司股东大会的规范运作。 
    2、公司的董事会议事规则。为了进一步规范公司董事会的议事方式和决策 
    程序,促使董事和董事会有效地履行其职责,提高董事会规范运作和科学决策水 
    平,根据《公司法》等法律、法规和其他规范性文件以及公司章程的规定,制订 
    本规则。公司董事会议事规则对公司董事会的召集、董事会的权限、决议等作了 
    明确的规定,保证了公司董事会的规范运作。 
    3、公司的总经理工作细则。为健全和规范公司总经理的工作及经理工作会议的议事和决策程序,保证公司经营、管理工作的顺利进行,进一步完善公司法人治理结构,依据《公司法》等法律法规和公司章程的相关规定,制定本细则。 
    公司总经理工作细则共六章二十九条,对公司总经理的职权、职责和义务、其他高级管理人员的职权、办公会议、聘任与解聘等作了明确的规定,保证公司总经理依法行使公司职权,保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。 
    4、公司的财务内部控制管理制度。为了建立符合公司管理要求的财务制度体系,加强财务管理和内部控制,明确经济责任,规范公司及所属各单位的财务行为,维护股东、债权人、公司的合法权益,根据财政部发布的企业会计准则规定,结合公司具体情况制订公司财务内部控制管理制度。其内容规范了公司财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,建立健全了财务核算体系,真实完整地提供公司的财务信息,保证定期报告中财务数据的真实可靠。公司为控制财务收支、加强内部管理的需要,建立了切合实际的财务控制制度。 
    5、公司的内部审计制度。为加强公司内部审计工作管理,提高审计工作质量,实现公司内部审计工作规范化、标准化,依据《中华人民共和国审计法》、《关于内部审计工作的规定》等法律、法规和公司章程的有关规定,结合公司的实际情况,制定了《内部审计管理办法》,采取定期和不定期的方式依法对会计账目及相关资产进行核查,加强内部管理和监督,以维护公司的合法权益。 
    6、公司的人力资源管理制度。公司根据相关法律法规,以及企业发展需要,制定了从录用、工作、休假、培训到考核、奖惩的管理制度,并按照国家规定,为职工个人建立了保障基金,交纳了社会统筹养老保险金和失业保险金。 
    7、公司的行政管理制度。公司制订了行政管理制度规范日常的各项行政工作,如:企业文控中心管理制度、印章管理办法、公司机密管理制度等具体规定,有效保证公司日常工作的正常有序开展。 
    三、保荐机构关于内部控制的核查意见通过对星辉车模内部控制制度的建立和实施情况的核查,广发证券认为,公司的内部控制制度符合我国有关法律、法规和规范性文件的相关要求,在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制,星辉车模出具的《内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 
    (以下无正文)(此页无正文,为《广发证券股份有限公司关于广东星辉车模股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见》之签署页)保荐代表人: ____________ _____________陈家茂 赫涛广发证券股份有限公司2010年3月29日

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